稅收與經(jīng)濟(jì)發(fā)展有什么關(guān)系？營(yíng)改增只是減稅嗎？創(chuàng)業(yè)者辛苦，能少繳稅嗎？有多少減稅和拜年與我們的人民有關(guān)？2017年CPPCC期間，國(guó)家稅務(wù)總局局長(zhǎng)王軍在新華社和中華人民共和國(guó)政府網(wǎng)站上回答了大家的心路歷程。
國(guó)家稅務(wù)總局黨組書記、局長(zhǎng)王軍:經(jīng)濟(jì)發(fā)展決定稅收，稅收反映經(jīng)濟(jì)發(fā)展。讓我舉一個(gè)非常有趣的小例子來(lái)說明它們之間的關(guān)系。當(dāng)我們研究2016年全省500強(qiáng)企業(yè)進(jìn)出口結(jié)構(gòu)變化時(shí)，發(fā)現(xiàn)在95家新企業(yè)中，有15家是智能產(chǎn)業(yè)，19家是現(xiàn)代零售產(chǎn)業(yè)，稅收增長(zhǎng)107.6%以上。走出去的企業(yè)中，現(xiàn)代企業(yè)22家，卷煙2家，石化3家，礦業(yè)6家，電能11家，不同類型企業(yè)進(jìn)出口變化不同。
黨組書記、國(guó)家稅務(wù)總局局長(zhǎng)王軍:我們有幾個(gè)小目標(biāo)，就是全面推進(jìn)營(yíng)改增改革，讓網(wǎng)民有所作為。最重要的有三個(gè):第一，系統(tǒng)的改造和運(yùn)行要穩(wěn)定。第二，新增加的三大企業(yè)及其26家小企業(yè)的稅率只會(huì)降低而不會(huì)增加。第三，大營(yíng)全面改革需要減稅5000億，這三個(gè)目標(biāo)我們都圓滿實(shí)現(xiàn)了。
這些小目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，極大地推動(dòng)了促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展大目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。
例如，在促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和穩(wěn)定增長(zhǎng)方面，今年的營(yíng)改增將減稅5736億元，其中很大一部分是通過企業(yè)鼓勵(lì)他們?cè)黾尤谫Y來(lái)實(shí)現(xiàn)的，因?yàn)橛袦p免政策。如果倒算的話，這部分會(huì)擴(kuò)大或者提前融資，數(shù)額會(huì)很大，對(duì)中華民族經(jīng)濟(jì)發(fā)展的穩(wěn)定增長(zhǎng)起到了最重要最有力的推動(dòng)作用。
再比如，為了促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的改善和變化，營(yíng)改增取消了重復(fù)征稅，對(duì)不良零售行業(yè)的征稅也很打折，有力地推動(dòng)了服務(wù)業(yè)的加速和可持續(xù)發(fā)展。2016年，中華民族GDP增長(zhǎng)6.8%，但服務(wù)業(yè)GDP增長(zhǎng)7.9%，增長(zhǎng)1.1%。
再比如，在提升企業(yè)效率方面，全面推進(jìn)營(yíng)改增改革的改革，既降低了對(duì)體制改革新增企業(yè)的稅率，又增加了對(duì)納稅人以原稅率為主的制造業(yè)企業(yè)的抵扣。因此，他們注冊(cè)了加拿大公司，也降低了稅率，他們是凈收益。2016年，原稅率納稅人的負(fù)擔(dān)減少了三分之一以上，但同時(shí)企業(yè)收入比上年增長(zhǎng)了10.8%，其中營(yíng)改增的效果至關(guān)重要。
我也想真誠(chéng)地解釋一下，有了這樣一個(gè)根本性的改革，我們的金融機(jī)構(gòu)在實(shí)際操作中不會(huì)有這樣那樣的困難，但我們會(huì)以一種心態(tài)和停滯來(lái)改善。
國(guó)家稅務(wù)總局黨組書記、局長(zhǎng)王軍:一個(gè)企業(yè)就像一棵樹，有注冊(cè)的加拿大公司在下一個(gè)階段生存，所以在其成長(zhǎng)的每一個(gè)下一個(gè)階段都要給予關(guān)心和幫助。為什么？理解起來(lái)非常非常簡(jiǎn)單，因?yàn)楝F(xiàn)在如果給這些企業(yè)一些稅收優(yōu)惠，通過感謝他們可以為國(guó)家做出很大的貢獻(xiàn)。
據(jù)統(tǒng)計(jì)，我國(guó)有35家外商投資創(chuàng)新，2016年減稅約800億元。根據(jù)企業(yè)成長(zhǎng)的步驟，可以分為接下來(lái)的四個(gè)階段和三類。
一個(gè)是火箭公司跟上。讓它在囚禁中成長(zhǎng)。其中兩項(xiàng)政策是最重要的，即針對(duì)小型和微型企業(yè)
< 注冊(cè)加拿大公司p>減半。2016年，原則性政策惠及3360萬(wàn)企業(yè)，減稅達(dá)到1146億元，同比增長(zhǎng)12.8%，有力提升了企業(yè)家的創(chuàng)新素質(zhì)。
王軍:這個(gè)地區(qū)有很多外國(guó)投資。有的是為了企業(yè)本身，有的是幫助這些企業(yè)的必要投資，或者是間接投資，有的是為了一個(gè)人參與融資，有的是為了企業(yè)國(guó)際化。2016年，國(guó)家在加拿大注冊(cè)的外商投資范圍將擴(kuò)大至中創(chuàng)內(nèi)空，推動(dòng)我國(guó)中創(chuàng)內(nèi)空增長(zhǎng)47%。試想這些創(chuàng)業(yè)者空增長(zhǎng)這么大，不就是更多的人去創(chuàng)業(yè)者那里創(chuàng)新嗎？不是有可能為創(chuàng)業(yè)者和創(chuàng)新者提供更好的便利嗎？
王軍:我們稱之為幫助智慧企業(yè)扎根。也就是說，這兩天我們要向司法部匯報(bào)，把外資給一些注冊(cè)的加拿大公司申請(qǐng)和設(shè)備企業(yè)，解決他們的稅率保留和退還后的教育費(fèi)附加和城市建設(shè)稅減免問題，讓他們火箭式地更好地持續(xù)發(fā)展。
王軍:這是幫助成熟企業(yè)落戶。為了促進(jìn)科研成果盡快轉(zhuǎn)化為現(xiàn)實(shí)生活中的勞動(dòng)力，稅收優(yōu)惠鼓勵(lì)阿爾斯通對(duì)轉(zhuǎn)讓企業(yè)免征稅率，免征或減半征收企業(yè)個(gè)人所得稅優(yōu)惠。當(dāng)然，還有財(cái)產(chǎn)稅，
等等，讓創(chuàng)新成果傳播五種方式，更好的造福創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)。
國(guó)家稅務(wù)總局黨組書記、局長(zhǎng)王軍:有兩類28項(xiàng)政策，離不開人民幸福制造。一是降低消費(fèi)者的生產(chǎn)成本，減輕人們享受的負(fù)擔(dān)。比如高等院校的醫(yī)療服務(wù)、回國(guó)公共服務(wù)、圖書館銷售等等都是免征稅率的。第二，鼓勵(lì)融資建設(shè)項(xiàng)目增加電力系統(tǒng)擴(kuò)大供應(yīng)。比如各種從事社會(huì)公共服務(wù)的非營(yíng)利組織免征企業(yè)個(gè)人所得稅等等。
我舉三組例子來(lái)說明這個(gè)難題。據(jù)某集團(tuán)統(tǒng)計(jì)，2016年，國(guó)家用于減免高等教育、醫(yī)療、回鄉(xiāng)、文體活動(dòng)等稅收共計(jì)600億元，其中新增減免150億元。另一組統(tǒng)計(jì)顯示，教育、科技、文化、衛(wèi)生的人民幣融資增長(zhǎng)19%，投資金額2903億元，比公眾人民幣平均增長(zhǎng)2.3倍。
國(guó)家稅務(wù)總局黨組書記、局長(zhǎng)王軍:“一帶一路”是一條互利共贏的道路。今年，與“一帶一路”鄰國(guó)簽署了七項(xiàng)新的稅務(wù)條約，使其總數(shù)達(dá)到54項(xiàng)。這些稅收條約的強(qiáng)力實(shí)施，一方面震動(dòng)了我國(guó)企業(yè)更好地走出去。例如，只有一項(xiàng)稅收條約，實(shí)施了銀行利息減稅和免稅的規(guī)定，就是對(duì)“一帶一路”國(guó)家的中資銀行減稅約280億元。另一方面，也有利于吸引“一帶一路”國(guó)家的企業(yè)進(jìn)來(lái)，平等享受相關(guān)稅收和外資待遇。
國(guó)家稅務(wù)總局黨組書記、局長(zhǎng)王軍:我們已經(jīng)建立并將大幅度提高對(duì)非法納稅人注冊(cè)加拿大公司的聯(lián)合激勵(lì)，共同懲罰失信納稅人。共有41項(xiàng)聯(lián)合激勵(lì)政策和28項(xiàng)聯(lián)合懲罰政策，我們也把這些不誠(chéng)實(shí)的納稅人列入名單。到去年年底，我們已經(jīng)列出了3000名不誠(chéng)實(shí)的納稅人。當(dāng)然，他們交了稅，改變了自己的正確性。過了一段時(shí)間，我們把他們從名單上刪除了。這種共同鼓勵(lì)、共同懲罰的政策，目的是讓不誠(chéng)信的人一路走到蝙蝠俠，讓不誠(chéng)信的人一步一步走得更辛苦，從而促進(jìn)中國(guó)建設(shè)工程的誠(chéng)信。
國(guó)家稅務(wù)總局黨組書記、局長(zhǎng)王軍:首先，對(duì)于納稅人和朋友對(duì)稅收管理的理解和支持，我表示歉意。納稅人是我們衣食父母。從上任那天起，我就一直在思考這個(gè)問題，要求自己好好實(shí)踐，從而建立起人與自然的關(guān)系。許多納稅人實(shí)行非法支付和道德支付，并將道德支付視為企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的一種耀眼的時(shí)尚，這讓我很感動(dòng)。因此，在今后的管理工作中，一定要努力滿足納稅人的需求，盡可能規(guī)范理財(cái)人的行為，用理財(cái)人的困苦指標(biāo)換取更多納稅人的幸福指標(biāo)。