2014年12月9日，商務(wù)部稽查局與交通銀行征信中心聯(lián)合簽署《重大稅收違法案件信息交流合作伙伴協(xié)議》，旨在實現(xiàn)重大稅收違法案件信息和一人國際金融貸款信息的動態(tài)交流，在懲罰稅收違法行為、提高支付合規(guī)性、防范金融風(fēng)險等方面發(fā)揮了巨大作用。《合伙協(xié)議》的簽署，是對違反重大稅法的中小企業(yè)進行聯(lián)合處罰的舉措(“黑名單”)，標(biāo)志著金融黑名單管理進入了新的下一階段，對于金融和金融機構(gòu)的制度建設(shè)項目具有最為重要的意義。
合伙協(xié)議中的信息交換，簡單來說就是稅務(wù)機關(guān)公布的重大稅收違法案件信息中規(guī)定的當(dāng)事人信息，主要包括財團法人的相關(guān)信息、第三方的相關(guān)信息、負(fù)有必要法律責(zé)任的財務(wù)人員的相關(guān)信息、重大違法行為的確認(rèn)、相關(guān)基本權(quán)利、行政事務(wù)的處罰狀況等。
稅務(wù)機關(guān)不定期將上述信息交換到交通銀行征信中心后，交通銀行征信中心會將信息納入征信系統(tǒng)并整合到當(dāng)事人的金融機構(gòu)數(shù)據(jù)中，以金融機構(gòu)調(diào)查報告的形式向銀行等單位提供公開查詢服務(wù)，并將重大稅收違法案件當(dāng)事人的信息動態(tài)發(fā)送給金融機構(gòu)和其他授信政府機構(gòu)。銀行在對這些當(dāng)事人進行授信時，應(yīng)參考金融機構(gòu)調(diào)查報告中利用重大稅務(wù)違法案件對廣州注冊公司進行信托的利益，謹(jǐn)慎處理，防范廣州注冊公司的風(fēng)險。
信息交換方式方面，實行小巴傳輸方式，稅務(wù)機關(guān)每季度向中國人民銀行征信中心提供信息，征信中心負(fù)責(zé)將稅務(wù)機關(guān)提供的信息引入征信系統(tǒng)。
同時，信息交換采用靜態(tài)管理方式。根據(jù)《重大稅收違法案件信息公開(試行)》的明確規(guī)定，重大稅收違法案件信息應(yīng)當(dāng)在公布后2年內(nèi)從稅務(wù)機關(guān)公告欄中撤回，相關(guān)失信記錄應(yīng)當(dāng)保存在前臺。交通銀行信貸中心按照相關(guān)明確規(guī)定執(zhí)行或解除處罰政策。
據(jù)了解，去年7月底，國家稅務(wù)總局發(fā)布了《重大稅收違法案件信息披露的必要性(試行)》。從去年10月底開始，各級稅務(wù)機關(guān)每季度公布一次重大稅收違法案件信息(俗稱“黑名單”)，并將與相關(guān)機構(gòu)共同對黑名單上的當(dāng)事人進行處罰，讓失信者寸步難行，守信者能順利前行。