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近日，中華人民共和國國家稅務(wù)總局發(fā)布2021年第23號公告，對企業(yè)所得稅納稅申報表進(jìn)行了修訂。 本次修訂共涉及5張表格，其中3張表格樣式調(diào)整，2張表格僅填寫說明修改。 本期我們主要研究三種調(diào)式。 第一個是“免稅收入、扣除收入、收入減免及其他福利明細(xì)清單”(A201010)。 修改1:刪除原表的第7行和第8行。 經(jīng)表內(nèi)調(diào)整后，符合條件的非營利組織收入免征企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策，不再分門別類，而是將“(3)符合條件的非營利組織收入免征企業(yè)所得稅”各行填列在一起。 修訂二:原表中“符合條件的居民企業(yè)之間的股息、紅利等股權(quán)投資收益免征企業(yè)所得稅”項下增加“其中”兩項。 三.修訂:原表第23行第“(四)其他”項下增加2項作為調(diào)整后表樣第23行、第23行，用于納稅人填報享受社區(qū)家庭服務(wù)所得減征90%計入應(yīng)納稅所得額的政策的稅收優(yōu)惠，以及申報表未列明的其他減征所得的稅收優(yōu)惠。 修訂4:在原表第33行“國家支持的公共基礎(chǔ)設(shè)施項目投資運營收入定期減征或免征企業(yè)所得稅”項下，為農(nóng)村飲水安全工程運營管理單位填報享受新型農(nóng)村飲水安全工程投資運營收入定期減征或免征企業(yè)所得稅政策的稅收優(yōu)惠情況增加“其中”項。 風(fēng)格調(diào)整的第二種形式是所得稅減免稅明細(xì)表(A201030)。 原表第28行項目增加兩項，作為調(diào)整后表樣的第28行和第28行，用于從事污染防治的第三方企業(yè)填報享受減按15%稅率征收企業(yè)所得稅政策的稅收優(yōu)惠情況和其他優(yōu)惠情況。 風(fēng)格調(diào)整的第三種形式是《中華人民共和國企業(yè)所得稅月度(季度)預(yù)繳及年度納稅申報表(乙類，2021年版)》(B100000)。 修改1:原表中“符合條件的居民企業(yè)之間的股息、紅利等股權(quán)投資收益免征企業(yè)所得稅”項下增加“其中”兩項。 修改二:增加第20行內(nèi)容，滿足納稅人申報享受民族自治地方自治機關(guān)對民族自治地方企業(yè)應(yīng)納的部分企業(yè)所得稅減免稅政策的稅收優(yōu)惠情況。 修訂3:增加第21行內(nèi)容，滿足納稅人計算當(dāng)期實際應(yīng)納(退)所得稅額的需要。 需要注意的是，上述修改將于2021年7月1日起施行，涉及的原表格和填報說明同時廢止。 深圳市辛凱財稅顧問有限公司您的財稅顧問！如果您有任何問題和業(yè)務(wù)需求，請隨時聯(lián)系我們的服務(wù)熱線:注冊公司:www.yfcsgw.com。